Comment calculer sa Zakat en pratique en 2026

En bref : la zakat est due à 2,5 % sur votre patrimoine zakatable dès lors qu'il dépasse le nisab — l'équivalent de 85 grammes d'or, soit environ 10 300 € au cours de début septembre 2026 — et qu'il y est resté une année lunaire complète (hawl). L'assiette comprend les liquidités, l'or, les actions et ETF, la valeur de rachat de l'assurance vie et, selon la méthode retenue, une fraction des parts de SCPI ; elle exclut la résidence principale, l'outil de travail et, pour beaucoup d'avis, les bijoux portés. Seules les dettes exigibles à court terme (une échéance annuelle de prêt, pas le capital restant dû) se déduisent. La zakat se distingue de la purification des revenus non conformes des fonds, qui s'ajoute à elle ; elle peut être versée à une association habilitée, ce qui ouvre en France une réduction d'impôt que la plupart des avis contemporains n'interdisent pas.

Nisab, hawl, assiette zakatable, dettes déductibles, traitement des actions, ETF et SCPI : le guide opérationnel pour calculer sa Zakat sans erreur sur un portefeuille halal moderne — et l'automatiser via notre calculateur.

Imaginez la scène. Vous avez 90 000 € répartis entre une assurance vie islamique, des parts de SCPI halal, un compte-titres avec trois ETF islamiques et un ETC or alloué. Le mois de Ramadan approche, et vous vous posez la question que personne n'a jamais vraiment résolue pour vous : sur quoi, exactement, dois-je calculer ma Zakat cette année ?

Le taux, vous le connaissez : 2,5 %. Le nisab, vous en avez entendu parler. Mais l'assiette — quels actifs inclure, comment traiter une SCPI, que faire d'un ETF islamique, comment déduire un prêt immobilier — c'est là que la quasi-totalité des guides s'arrêtent, précisément là où la difficulté commence.

Ce guide est opérationnel. Il couvre les cas concrets d'un épargnant français avec un portefeuille islamique moderne, et distingue la Zakat de la purification — deux obligations distinctes que beaucoup confondent.

Quand la zakat est-elle due ? Le nisab et le hawl, les deux déclencheurs

La Zakat est due lorsque deux conditions sont réunies simultanément. Première condition : votre patrimoine zakatable dépasse le nisab. Deuxième condition : ce patrimoine est resté au-dessus du nisab pendant une année lunaire complète — le hawl, soit environ 354 jours.

Le nisab est fixé à l'équivalent de 85 grammes d'or. Son montant en euros varie donc avec le cours de l'or et doit être recalculé chaque année. À titre indicatif, avec un cours de l'or autour de 85 €/g début 2026, le nisab se situe aux alentours de 7 225 €. Cette valeur change : vérifiez-la au moment de votre calcul sur une source fiable (LBMA, Kitco).

Mise à jour du 6 septembre 2026 : le cours de l'or a fortement progressé au cours de l'année. Début septembre 2026, il s'établissait autour de 121 € le gramme (environ 3 770 € l'once), ce qui porte le nisab or à environ 10 300 €. Source : Gold.fr — Cours de l'or en euros. Recalculez toujours le nisab au cours du jour de votre hawl ; notre calculateur le fait à partir du cours que vous y saisissez.

Une seconde référence existe : le nisab de l'argent, fixé à 595 grammes d'argent, dont la contre-valeur en euros est nettement plus basse que celle de l'or (sur le statut de l'argent lui-même comme placement, voir notre article sur l'argent métal en finance islamique). Une partie des avis — notamment dans l'école hanafite — retient ce nisab plus bas au motif qu'il est plus favorable aux bénéficiaires, ce qui rend la zakat due plus tôt ; d'autres retiennent le nisab de l'or, plus proche des réalités économiques actuelles. Notre calculateur de zakat permet de choisir l'une ou l'autre référence. Nous n'arbitrons pas entre les deux : suivez l'avis qui correspond à votre démarche.

Pour le hawl, deux approches coexistent. La première consiste à fixer une date anniversaire personnelle — souvent le premier jour de Ramadan — et à vérifier chaque année si le patrimoine zakatable est resté au-dessus du nisab depuis la même date l'année précédente. La seconde, plus stricte, suit le calendrier hégirien mois par mois. En pratique, la grande majorité des musulmans francophones retient la date du premier Ramadan comme référence annuelle.

Quels actifs entrent dans l'assiette zakatable ? Les cas modernes traités un par un

C'est le cœur du problème. L'assiette zakatable correspond à ce sur quoi le taux de 2,5 % s'applique. La règle générale est simple : sont zakatables les actifs liquides ou facilement liquidables, détenus à des fins d'investissement ou d'accumulation. Voici comment traiter les actifs modernes.

Liquidités et comptes courants

Tout solde en compte courant, compte d'épargne ou livret (rémunéré ou non) entre intégralement dans l'assiette. La Zakat est calculée sur le solde à la date du hawl, pas sur une moyenne annuelle. Si vous avez 15 000 € sur votre compte au jour de votre hawl, c'est cette somme qui est retenue.

Note : le fait que votre Livret A verse des intérêts (du ribâ) ne change pas le traitement de la Zakat — le capital reste zakatable. La question de la conformité islamique du Livret A est distincte de son traitement au regard de la Zakat.

Or physique et ETC or alloué

L'or physique — lingots, pièces — entre dans l'assiette à sa valeur de marché au jour du hawl. Pour un ETC or à réplication physique allouée et ségréguée (comme l'Amundi Physical Gold ETC disponible via UAF Life), notre lecture nous conduit à retenir le même traitement : vous êtes propriétaire fractionnaire d'or physique identifié, la valeur de marché de vos parts entre dans l'assiette.

Les bijoux personnels portés régulièrement font l'objet d'un désaccord entre écoles : certains les excluent entièrement de l'assiette, d'autres les incluent au-delà d'un certain seuil. Nous n'arbitrons pas entre ces positions — suivez l'avis qui correspond à votre propre démarche.

Actions et ETF islamiques

Pour des actions ou des ETF détenus à des fins d'investissement (et non de revente rapide dans le cadre d'une activité commerciale), la méthode la plus répandue est la valeur de marché totale de la position au jour du hawl. Certains scholars distinguent selon la nature de l'entreprise — pour une société dont l'essentiel des actifs est liquide, c'est la valeur de marché qui prime ; pour une société industrielle dont les actifs sont majoritairement non liquides (usines, équipements), certains préconisent d'appliquer la Zakat uniquement sur la fraction liquide du bilan au prorata de votre détention.

En pratique, pour la grande majorité des épargnants détenant des ETF islamiques diversifiés (MSCI World Islamic, FTSE Shariah), la valeur de marché totale de la position reste l'approche la plus simple et la plus couramment retenue. C'est celle que nous appliquons dans notre calculateur.

Cette distinction entre détention pour le revenu et détention pour la revente remonte aux résolutions de l'Académie internationale du fiqh islamique sur la zakat des actions (session de 1988), qui traitent les titres acquis pour le négoce comme des marchandises zakatables à leur valeur de marché, et les titres détenus pour leurs revenus selon la nature des actifs de la société. Source : Académie internationale du fiqh islamique — Résolution sur la zakat des actions des sociétés (1988).

Parts de SCPI halal

Le traitement des parts de SCPI est l'un des sujets les plus débattus. Notre lecture nous conduit à retenir la méthode du prorata des actifs liquides : vous appliquez à la valeur de vos parts le ratio d'actifs liquides publié dans le rapport annuel de la SCPI (trésorerie disponible + loyers à percevoir à court terme, divisés par l'actif total). Pour la SCPI NCAP Éducation Santé, ce ratio est publié annuellement — consultez le dernier rapport.

D'autres positions existent : certains scholars zakatent la totalité de la valeur de retrait des parts (approche conservatrice) ; d'autres n'incluent que les loyers effectivement reçus dans l'année. Nous exposons ces positions sans en imposer une — la méthode du prorata nous semble la plus cohérente avec la nature du véhicule.

Assurance vie islamique (UC actions et sukuk)

Pour une assurance vie investie en unités de compte islamiques (ETF actions, sukuk), la valeur de rachat de votre contrat au jour du hawl entre dans l'assiette. C'est la valeur que vous récupéreriez si vous rachetez le contrat à cette date, avant prélèvements fiscaux. Certains scholars déduisent la fiscalité latente (ce que vous devrez payer à la sortie) ; d'autres zakatent la valeur brute. Nous retenons la valeur brute pour des raisons de simplicité.

Créances qui vous sont dues, PER bloqué et crypto-actifs

Trois cas reviennent de plus en plus souvent. L'argent que vous avez prêté à un proche ou une somme qui vous est due entre dans l'assiette si vous avez de bonnes raisons de penser qu'elle sera remboursée ; une créance douteuse n'est zakatée, selon la plupart des avis, que lorsqu'elle est effectivement recouvrée. Le capital d'un plan d'épargne retraite bloqué jusqu'à la retraite fait l'objet de deux lectures — zakatable chaque année comme le reste du patrimoine, ou seulement lorsqu'il devient disponible — que nous détaillons dans notre article sur la zakat et le PER. Les crypto-actifs, enfin, sont généralement traités comme des liquidités ou des marchandises à leur valeur de marché, sous réserve de la question préalable de leur licéité, exposée dans notre article sur le bitcoin et les cryptomonnaies.

Ce qui n'entre pas dans l'assiette

Sous conditions, les éléments suivants sont généralement exclus de l'assiette zakatable :

• La résidence principale — elle n'est pas zakatée, quelles que soient sa valeur.
• L'outil de travail — matériel professionnel, véhicule de fonction, équipements.
• L'immobilier locatif détenu pour le rendement — seuls les loyers nets effectivement perçus dans l'année entrent dans l'assiette, pas la valeur du bien lui-même.
• Les bijoux personnels portés régulièrement (selon certaines écoles).

Quelles dettes peut-on déduire de l'assiette ?

Les dettes immédiatement exigibles sont déductibles de l'assiette zakatable. Cela inclut les factures en souffrance, les remboursements dus dans le mois suivant le hawl, ou toute dette dont l'échéance est imminente.

Pour un prêt immobilier classique (ou une Mourabaha), la règle la plus couramment retenue par les scholars contemporains est de ne déduire que l'échéance annuelle — pas le capital restant dû en totalité. Déduire la totalité du capital restant dû aboutirait souvent à une assiette zakatable nulle pour les ménages endettés, ce qui ne correspond pas à l'esprit de l'obligation.

Exemple chiffré : un portefeuille type

Situation type construite pour illustrer le calcul, à partir de paramètres réalistes — ce n'est pas un cas réel.

Prenons un foyer avec le patrimoine suivant au jour du hawl :

Zakat due : 79 400 € × 2,5 % = 1 985 €, à reverser à l'un des 8 bénéficiaires coraniques (Coran 9:60). Ce montant est à verser avant ou pendant le Ramadan de l'année du hawl.

À qui verser la zakat, et peut-on bénéficier de la réduction d'impôt ?

Le Coran fixe lui-même les huit catégories de bénéficiaires (sourate at-Tawba, verset 60) : les pauvres, les nécessiteux, ceux qui collectent la zakat, ceux dont les cœurs sont à gagner, les captifs, les endettés, la voie de Dieu et le voyageur en difficulté. En France, la zakat se verse soit directement à des personnes éligibles de votre entourage, soit à une association qui la collecte et la redistribue à ces catégories — beaucoup d'associations caritatives musulmanes publient des « fonds zakat » distincts de leurs autres collectes, précisément pour garantir cette affectation.

Lorsque l'association est habilitée à délivrer des reçus fiscaux, le versement ouvre droit, comme tout don, à une réduction d'impôt sur le revenu de 66 % de son montant, dans la limite de 20 % du revenu imposable (article 200 du CGI), l'excédent étant reportable sur cinq ans. Source : economie.gouv.fr — Dons aux associations : à quelle réduction d'impôt avez-vous droit ?. Faut-il accepter cet avantage ? La question est légitime, et la réponse la plus répandue chez les savants contemporains est qu'il n'y a pas d'objection à en bénéficier, dès lors que l'intention première reste l'acquittement de l'obligation et que l'association affecte réellement les fonds aux bénéficiaires de la zakat — la réduction étant accordée par l'État sur l'impôt, sans rien retirer au montant reçu par les bénéficiaires. Certains préfèrent y renoncer par scrupule ; c'est un choix personnel, pas une obligation. Source : Islamweb — Zakat versée à une association et déduction fiscale.

Zakat ≠ Purification — deux obligations distinctes

• La Zakat s'applique sur l'assiette nette totale (2,5 %). Elle est une obligation annuelle liée au patrimoine.
• La purification s'applique uniquement sur les revenus de vos ETF islamiques (dividendes + plus-values réalisées × ratio de purification publié par le fonds). Elle est distincte et complémentaire.
• Exemple : si votre ETF publie un ratio de purification de 0,9 % et que vous avez réalisé 1 800 € de gains, vous purifiez 16,20 € en sadaqa — en plus de la Zakat.

Où trouver le ratio de purification, sur quelle base l'appliquer et que faire s'il n'est pas publié : notre article sur la performance et la purification des fonds halal répond à ces trois questions.

Les erreurs de calcul les plus fréquentes

• Zakater le revenu au lieu du patrimoine. La zakat al-mâl porte sur ce que vous détenez au jour du hawl, pas sur ce que vous avez gagné dans l'année — un salaire dépensé n'entre pas dans l'assiette, une épargne accumulée oui.
• Oublier l'assurance vie et l'or. Ce sont les deux postes les plus souvent omis, parce qu'ils ne « ressemblent » pas à de l'argent disponible ; leur valeur de rachat ou de marché est pourtant zakatable.
• Déduire tout le capital restant dû d'un prêt. Seule l'échéance à court terme se déduit, selon la position la plus courante ; déduire l'intégralité annule artificiellement la zakat des ménages propriétaires.
• Confondre zakat et purification. La purification se calcule sur les revenus non conformes des fonds ; la zakat sur le patrimoine. Les deux se cumulent.
• Changer de date de hawl selon les années. Fixez une date anniversaire et gardez-la ; c'est la seule façon de garantir qu'aucune année n'est sautée ni comptée deux fois.
• Calculer le nisab sur un cours de l'or périmé. Le cours a fortement varié ces dernières années ; recalculez-le au jour du hawl.

En résumé : le calcul en 5 étapes

• Fixer la date du hawl — votre date anniversaire (ex : 1er Ramadan).
• Vérifier le nisab — calculer 85 g d'or × cours du jour, comparer à votre assiette.
• Lister tous les actifs zakatables — liquidités, or, ETF, AV, SCPI (prorata), loyers reçus.
• Déduire les dettes immédiates — échéance annuelle du prêt, factures exigibles.
• Appliquer 2,5 % sur l'assiette nette — et reverser à un bénéficiaire éligible.

FAQ — Calcul de la zakat sur un portefeuille halal

Quel est le montant du nisab en 2026 ?

Le nisab correspond à 85 grammes d'or ; sa valeur en euros suit le cours du métal et doit être recalculée le jour de votre hawl. Début septembre 2026, avec un cours d'environ 121 € le gramme, il s'établissait autour de 10 300 €. Le nisab de l'argent (595 grammes), retenu par une partie des avis, est nettement plus bas.

Faut-il retenir le nisab de l'or ou celui de l'argent ?

Les deux références existent. Une partie des avis, notamment hanafites, retient le nisab de l'argent parce qu'il est plus favorable aux bénéficiaires (la zakat devient due plus tôt) ; d'autres retiennent celui de l'or, jugé plus proche des réalités économiques actuelles. Suivez l'avis qui correspond à votre démarche ; notre calculateur propose les deux.

Mon assurance vie islamique est-elle zakatable ?

Oui : sa valeur de rachat au jour du hawl entre dans l'assiette, comme si vous rachetiez le contrat à cette date. Certains avis déduisent la fiscalité latente, d'autres retiennent la valeur brute — c'est cette dernière que nous appliquons par simplicité.

Comment traiter des parts de SCPI ?

Trois méthodes coexistent : le prorata des actifs liquides de la SCPI (trésorerie et loyers à recevoir rapportés à l'actif total, publié dans le rapport annuel), la totalité de la valeur de retrait des parts (approche conservatrice), ou les seuls loyers perçus dans l'année. Nous retenons le prorata comme le plus cohérent avec la nature du véhicule, sans imposer cette lecture.

Puis-je déduire mon prêt immobilier ou ma Mourabaha ?

Seulement l'échéance exigible à court terme — en pratique l'échéance annuelle —, pas le capital restant dû dans sa totalité, selon la position la plus couramment retenue par les savants contemporains. Les factures en souffrance et les dettes dont l'échéance est imminente se déduisent également.

La zakat sur un PER bloqué est-elle due chaque année ?

Les avis divergent : certains considèrent le capital zakatable annuellement comme le reste du patrimoine, d'autres seulement lorsqu'il devient disponible, à la retraite ou lors d'un déblocage. Notre article dédié à la zakat sur le PER expose les deux lectures ; le choix relève de votre conviction et de l'avis que vous suivez.

Peut-on bénéficier d'une réduction d'impôt en versant sa zakat à une association ?

Oui, si l'association est habilitée à délivrer des reçus fiscaux : réduction de 66 % du montant dans la limite de 20 % du revenu imposable (article 200 du CGI). La réponse la plus répandue chez les savants contemporains est qu'il n'y a pas d'objection à en bénéficier, dès lors que l'intention première reste l'acquittement de l'obligation et que les fonds sont affectés aux bénéficiaires de la zakat ; certains préfèrent y renoncer par scrupule.

Quelle est la différence entre zakat et purification ?

La zakat est due sur votre patrimoine zakatable, à 2,5 %, une fois par année lunaire. La purification consiste à donner la fraction des revenus d'un fonds provenant d'activités non conformes, calculée à partir du ratio publié par le fonds. Les deux obligations coexistent et se cumulent.

Ce qu'il faut retenir

Calculer sa zakat sur un portefeuille halal moderne n'est pas plus difficile que sur une épargne classique, à condition de tenir cinq points : une date de hawl fixe, un nisab recalculé au cours de l'or du jour (environ 10 300 € début septembre 2026), une assiette qui inclut les liquidités, l'or, les actions et ETF, la valeur de rachat de l'assurance vie et la fraction retenue des SCPI, des dettes déduites uniquement pour leur part exigible à court terme, et un taux de 2,5 % sur le net. La purification des revenus non conformes s'ajoute à cette obligation, elle ne la remplace pas. Sur les points où les écoles divergent — bijoux, SCPI, PER bloqué, nisab de l'argent —, nous exposons les positions sans trancher. Prochaine étape : réunissez vos relevés au jour de votre hawl et faites tourner le calculateur de zakat du site ; pour une situation complexe (indivision, société, succession en cours), un échange avec un conseiller du cabinet permet de reconstituer l'assiette ligne par ligne, l'avis religieux restant celui d'un savant de confiance.

Site édité par EXP Capital (SASU, ORIAS n° 25005915). Les informations contenues dans cet article sont fournies à titre indicatif et ne constituent pas un avis de jurisprudence islamique. Pour votre situation personnelle, consultez un conseiller qualifié.

A.P.

Co-fondateur & Conseiller en Gestion de Patrimoine

"La Zakat sur placements n'est pas une simple taxe fiscale : c'est un acte de purification spirituelle et un puissant vecteur de solidarité sociale qui exige un calcul rigoureux."